قواعد الحوكمة المؤسسية في شركات التأمين

اللجان التابعة لمجلس الإدارة (2 من 6)

كتبه: د. محمد عثملن عبد الرحمن، خبير و إستشاري تأمين

من أهم اللجان التي تتبع لمجلس الإدارة مباشرة : لجنة إدارة المخاطر و الإستثمار، و لجنة الترشيحات و التعيينات و المكافآت والتعويضات، و لجنة المراقبة و المراجعة الداخلية (أو التدقيق الداخلي)، و لجنة الرقابة المالية.

و سوف نشرح بإختصار شديد ، دور تلك اللجان ، كعامل مهم في الحوكمة المؤسسية في شركات التأمين، مع توضيح موقع المستوى التنظيمي لـ لجان مجلس الإدارة، في الرسم البياني للهيكل التنظيمي.

لجنة إدارة المخاطر و الإستثمار:

تتبع لجنة إدارة المخاطر و الإستثمار لمجلس الإدارة في الشركة، ويقوم المجلس بتحديد: أعضائها، و مدة عمل اللجنة، و لائحتها التنظيمية، نطاق عمل او مهام اللجنة، تشكيل اللجنة، واجبات و مسئوليات عضو اللجنة، إجتماعات اللجنة، أتعاب اللجنة، و كيفية صدور قرارات وتوصيات اللجنة .

و تصدر قرارات اللجنة بأغلبية أصوات أعضائها الحاضرين وفي حالة تساوي الأصوات يرجح الجانب الذي فيه رئيس اللجنة، ولا يجوز الامتناع عن التصويت أو الإنابة فيه.

تتمثل أهداف مخاطر الاستثمار في وضع السياسة الاستثمارية ومتابعة تنفيذها وأداءها مع الإدارة التنفيذية بينما يتولى مجلس الإدارة مراجعة السياسة والموافقة عليها سنوياً قبل تنفيذها، ولا يتم تعديل السياسة إلا بعد أخذ موافقة المجلس .

بينما تتمثل أهداف إدارة المخاطر في تحديد المخاطر و معايير إدارة المخاطر. و يتم تحديد المخاطر في الفئات الأكثر شيوعا و التي يمكن تلخيصها في : مخاطر تطوير المنتجات، و مخاطر الإكتتاب في التأمين، و مخاطر معالجة المطالبات، و مخاطر تقنية المعلومات، و مخاطر تسعير المنتجات، و مخاطر السيولة، و مخاطر الائتمان ، و مخاطر أسعار الفائدة، و مخاطر حوكمة الشركة، و مخاطر أسعار صرف العملات ، و مخاطر إعادة التأمين، و مخاطر السمعة، و مخاطر الدول أو المخاطر القُطرية ، و مخاطر عدم الإلتزام أو الإمتثال للأنظمة و القوانين.

ويلاحظ في أن هذه الفئات شملت مخاطر حوكمة الشركة، و هي المخاطر المرتبطة بالقواعد و المباديء التي تُعنى بكيفية تقاسم الواجبات و المهام والمسؤوليات بين مختلف أصحاب المصلحة في الشركة، و في مقدمتها مجلس الإدارة و المدراء التنفيذيين والمساهمين و الآخرين من أصحاب المصلحة الماليين.

أما بالنسبة لمعايير إدارة المخاطر ، فيقصد بها : قياس و تقييم المخاطر (تأثير المخاطرو احتمال حدوثها، و مقارنة المخاطر المقدرة مع معايير مخاطر الشركة لتحديد الأولوية لمعالجة كل من المخاطر والاستجابات المناسبة، و تقليل أو تخفيض المخاطر، و مراقبة المخاطر (وجود تشكيل مراقبة فعال للتأكد من أن معايير المخاطر وحدودها يتم الإلتزام بها على النحو المنشود، وأن أي انحراف يجب توثيقة و تدعيمه بالمستندات االمعتمدة وفقاً للأصول المرعية.

مستوى الموقع التنظيمي لـ لجان المجلس في الهيكل التنظيمي

لجنة الترشيحات و التعيينات و المكافآت و التعويضات:

تنتناول اللائحة التنظيمية لهذه اللجنة: أهداف ومهام اللجنة ، ونطاق عملها، تشكيل اللجنة، تعیین أو إعفاء أعضاء اللجنة ومدة عضويتھم، واجبات و مسئوليات عضو اللجنة، إجتماعات اللجنة، أتعاب اللجنة، توثيق محاضر و وقائع إجتماعات اللجنة، خطة عمل اللجنة والتقارير التي تصدر عنھا، المسؤولیات و الصلاحيات، و العلاقة مع الجھات الإشرافية و الرقابية. و يقوم مجلس الإدارة بالموافقة على لائحة تنظيم عمل لجنة الترشیحات و التعيينات و المكافآت و التعويضات.، بهدف تطبیق الحوكمة المؤسسية في الشركة ، والتأكد بأن أعمال الشركة تتماشى مع أفضل الممارسات في مجال الحوكمة المؤسسية للشركات.

كما-يقوم المجلس بمراجعة ھذه اللائحة التنظيمية سنوياً ، وإجراء أي تعديلات أو تحديثات لازمة علیها، كلما رأى ذلك ضرورياً ، و تكون التعديلات والتحديثات بالحد المطلوب لمواكبة أفضل الممارسات في مجال الحوكمة المؤسسية للشركات ، و تقییم أداء اللجنة وتقديم توجيهاته لتحسین أداءھا أو لتغییر أعضاءھا.

لجنة المراقبة و المراجعة الداخلية (أوالتدقيق الداخلي):

تتطلب لائحة تنظيم عمل مجلس الإدارة، تكوين لجنة المراقبة والمراجعة الداخلية (أو التدقيق الداخلي).

و توضح اللائحة التنظيمية لهذه اللجنة: أعمال اللجنة ونطاق مسئولياتها، بما في ذلك كیفیة تنفیذ ھذه المسئؤلیات، والھیكل التنظيمي لھا ن وإجراءات عملھا ، وشروط عضويتھا.

كما يقوم المجلس بمراجعة ھذه اللائحة سنوياً وإجراء التعديلات والتحديثات اللازمة علیها، كلما رأى ذلك ضروريا ،وتكون التعديلات والتحديثات بالحد المطلوب لتتماشى مع أنظمة ولوائح الشركة المعمول بھا ولمواكبة أفضل الممارسات في مجال الحوكمة االمؤسسية للشركات. كما يقوم المجلس سنوياً بتقییم أداء اللجنة و تقديم توجھاته لتحسین أداءھا أو لتغییر أعضاءھا. إن الغرض من تشكيل لجنة المراجعة هو توضيح الضوابط و المسؤولیات والإطار المنھجي الذي تعمل من خلاله ھذه اللجنة في الشركة. و تھدف اللائحة إلى تحقيق ما يلي: تعزيز الأداء و الفاعلیة في إنجاز المھام المختلفة والمتعلقة بلجنة المراجعة والوحدات التنظيمية ذات العلاقة، و تحديد المسئؤلیات والواجبات و الصلاحيات الخاصة باللجنة.

و تتكون عضوية اللجنة من مسئول المراجعة الداخلي ، مدير أو مسئول الإلتزام ، حيث أن وظيفته تتبع إدارياً لرئاسة المجلس مباشرةً ( وظيفياً فقط للمدير العام)، و يتم تعيينه بواسطة المجلس، أي أعضاء أخرين من غير التنفيذيين في الشركة، وفي بعض الشركات الكبيرة، يجوز الإستعانة ببعض الأشخاص من ذوي الخبرات المالية المهنية من خارج الشركة من حملة الشهادات المالية المتخصصة ، مثلاً الزمالة في المحاسبة و/ أو المراجعة ACCA &/or CPA . وتحدد لائحة اللجنة أتعابهم و مكافآتهم.

الھیكل الإداري و الوظیفي لأعمال اللجنة.

تنتناول اللائحة التنظيمية للجنة المراقبة و المراجعة الداخلية (أوالتدقيق الداخلي) ، ضمن أشياء أخرى، الأحكام الخاصة المتعلقة بحدود السلطة و المسئوليات و الصلاحيات، و السرية، و تعارض المصالح، و حق لجنة المراقبة و المراجعة الداخلية (أوالتدقيق الداخلي) في الإتصال بالموظفين كافة ، واللجان والاستشاريين القانونيين، والمراجعين الداخليين والخارجيين، في مركز الشركة الرئيسي او فروعها، وكذلك الأطراف الأخرى ذات العلاقة بالشركة، و الإطلاع على جميع السجلات ( الخاصة والسرية) واللازمة لأداء أعمالها.

لجنة الرقابة المالية:

هي لجنة تابعة لمجلس الإدارة ، مهمتها مراقبة الأداء المالي للشركة و رفع تقارير دورية للمجلس ، وعادة ما تتكون عضويتها من : مسئول أو مدير المراقبة و المراجعة الداخلية (أو التدقيق الداخلي)، و مسئول أو مدير إدارة الإلتزام بالأنظمة في الشركة، و أعضاء آخرين من غير التنفيذيين في الشركة.

و نواصل/ ....... .

د. محمد عثمان عبد الرحمن

Powered by Froala Editor